Beitragsverrechnung

Jeder Vertrag zur Absicherung der Berufsunfähigkeit hat zwei Beiträge. Der Bruttobeitrag, auch Tarifbeitrag genannt, ist der Betrag, den der Versicherer nach seiner vorsichtigen Kalkulation höchstens verlangen darf. Der Zahlbeitrag, oft als Nettobeitrag bezeichnet, ist das, was tatsächlich vom Konto abgeht. Die Differenz entsteht durch die Überschussbeteiligung — und die Beitragsverrechnung ist eine von mehreren Möglichkeiten, diese Überschüsse zu verwenden.

Wie Überschüsse entstehen

Versicherer kalkulieren mit Sicherheitspuffern. Sie rechnen mit mehr Leistungsfällen, höheren Kosten und vorsichtigeren Kapitalerträgen, als tatsächlich eintreten. Bleiben die realen Zahlen darunter, entstehen Überschüsse: Risikoüberschuss, wenn weniger Menschen berufsunfähig werden als angenommen, Kostenüberschuss bei effizienterer Verwaltung, Zinsüberschuss aus der Kapitalanlage. Diese Überschüsse müssen zu einem gesetzlich geregelten Anteil an die Versichertengemeinschaft zurückfließen.

Der Mechanismus der Verrechnung

Bei der Beitragsverrechnung — auch Sofortverrechnung oder Bruttobeitragsverrechnung genannt — wird der Überschussanteil unmittelbar vom Bruttobeitrag abgezogen. Das Ergebnis ist der Zahlbeitrag. Der Versicherte merkt von dem Vorgang nichts außer dem niedrigeren Betrag auf der Rechnung.

Entscheidend ist der rechtliche Status der beiden Größen. Der Bruttobeitrag ist garantiert: Mehr als diesen Betrag darf der Versicherer nicht verlangen, solange sich am Vertrag nichts ändert. Der Zahlbeitrag ist nicht garantiert. Sinkt die Überschussbeteiligung, weil die Zahl der Leistungsfälle steigt oder die Kapitalerträge zurückgehen, kann der Versicherer den Zahlbeitrag anheben — bis maximal zur Höhe des Bruttobeitrags. Wie und unter welchen Voraussetzungen der Versicherer anpassen darf, regeln die Bedingungen des jeweiligen Vertrags.

Daraus folgt eine schlichte Rechenregel für den Vergleich von Angeboten: Der Abstand zwischen Brutto und Zahlbeitrag beziffert das Risiko einer künftigen Erhöhung. Ein Tarif mit niedrigem Zahlbeitrag, aber sehr hohem Bruttobeitrag kann teurer werden als einer, dessen beide Werte nah beieinanderliegen. Wer nur auf den Zahlbeitrag schaut, vergleicht die unsichere Größe und ignoriert die garantierte.

Andere Verwendungsformen der Überschüsse

Die Beitragsverrechnung ist nicht die einzige Variante. Verbreitet sind daneben:

• Bonusrente, auch Leistungsbonus oder Überschussrente: Der Beitrag entspricht dem Bruttobeitrag, dafür erhöht sich die versicherte Rente im Leistungsfall über die garantierte Höhe hinaus. Fällt die Überschussbeteiligung, sinkt der Bonus, nicht aber die garantierte Rente.
• Verzinsliche Ansammlung: Die Überschüsse werden angesammelt und verzinst. Am Ende der Laufzeit oder im Leistungsfall steht ein zusätzlicher Betrag zur Verfügung.
• Beitragsverrechnung mit Anteil: Mischformen, bei denen ein Teil der Überschüsse den Beitrag senkt und ein Teil anderweitig verwendet wird.

Welche Form gewählt wird, lässt sich bei vielen Anbietern bei Vertragsschluss bestimmen, teilweise auch später ändern. Wirtschaftlich läuft es auf dieselbe Frage hinaus: Soll der Vorteil heute beim Beitrag oder später bei der Leistung ankommen.

Was die Verrechnung nicht ist

Sie ist keine Beitragsdynamik. Eine Dynamik erhöht Beitrag und versicherte Rente planmäßig, um die Kaufkraft zu erhalten. Die Beitragsverrechnung bewegt nur den zu zahlenden Betrag, ohne die Leistung zu verändern.

Sie ist auch keine Beitragsbefreiung. Diese greift erst, wenn Berufsunfähigkeit anerkannt ist, und stellt die Zahlung vollständig ein.

Und sie sagt nichts über die Qualität der Bedingungen aus. Ein günstiger Zahlbeitrag kann aus guter Überschusslage stammen — oder aus einer Kalkulation, die sich später als zu optimistisch erweist. Ein Blick auf die Historie der Überschussdeklarationen eines Anbieters ist deshalb aussagekräftiger als ein einzelner Momentwert.